दीर्घकालीन गुंतवणुकीतील पहिल्या तत्त्वांपैकी एक म्हणजे वार्षिक करमुक्त भत्ते, भत्ते आणि रॅपरचा पूर्ण वापर करून एचएम रेव्हेन्यू अँड कस्टम्सद्वारे वळवलेली रक्कम कमी करणे.
परंतु ट्रेझरीच्या तिजोरीची दुरवस्था झाल्याने, चांसलर जेरेमी हंट यांनी सरकारी कर महसूल वाढवण्याचा एक गुप्त मार्ग म्हणून यापैकी अनेक कर खंडांना लक्ष्य केले आहे. आर्थिक वर्षाचा शेवट जसजसा जवळ येईल तसतसे गुंतवणूकदारांना त्यांच्याबद्दल त्यांच्या सर्व बुद्धिमत्तेची आवश्यकता असेल.
भांडवली नफा कर हे त्याचे ठळक उदाहरण आहे. बेस रेट करदात्यांसाठी 10 टक्के आणि उच्च दर करदात्यांसाठी 20 टक्के CGT दर अपरिवर्तित असला तरी, सूट वार्षिक CGT भत्ता, आपण गुंतवणूकीच्या विक्रीतून मिळवू शकणारा नफा आणि CGT न भरता इतर मालमत्ता. कापण्यासाठी सेट केले आहे.
एप्रिलमध्ये ते £12,300 ते £6,000 पर्यंत निम्म्याहून अधिक होईल. एप्रिल 2024 मध्ये ते पुन्हा £3,000 पर्यंत निम्मे केले जाईल. कर सरलीकरण कार्यालयाचा अंदाज आहे की या वर्षी केवळ 2020 मध्ये कपात केल्याने आणखी 235,000 करदात्यांना CGT नेटवर्कमध्ये आकर्षित केले जाईल.
तसेच एप्रिलमध्ये, करमुक्त लाभांश भत्ता £2,000 वरून £1,000 पर्यंत कमी केला जाईल, सरकारच्या म्हणण्यानुसार, करपात्र लाभांश उत्पन्न प्राप्त करणार्‍यांपैकी अंदाजे 54 टक्के प्रभावित होतील. 2024 मध्ये £500 पर्यंत आणखी कपात केली जाईल.
त्याच वेळी, 2021 च्या अर्थसंकल्पात 2026 पर्यंत कर मर्यादा गोठविल्यानंतर, त्यांनी गुंतवणूक केली की नाही याची पर्वा न करता, अधिक लोकांना उच्च कर ब्रॅकेटमध्ये खेचले जात आहे.
त्यामुळे सततची चलनवाढ अधिक उदार वेतन वाढीस समर्थन देत असताना (सप्टेंबर ते नोव्हेंबर २०२२ दरम्यान सरासरी वेतन वाढ ६.४ टक्के होती, राष्ट्रीय सांख्यिकी कार्यालयाच्या मते), कर मर्यादा उत्पन्न वाढीला सामावून घेत नाहीत. HMRC चा अंदाज आहे की 2022-23 मध्ये 6.1 दशलक्ष लोक जास्त किंवा अतिरिक्त दर कर भरतील, 2019-20 मध्ये 50 टक्क्यांनी वाढ झाली आहे.
ताज्या बजेटमधील हंटच्या घोषणांनी तो ट्रेंड वाढवला: टॉप टॅक्स रेट थ्रेशोल्ड £50,270 वर 2027-28 कर वर्षापर्यंत वाढवण्यात आला, तर टॉप कमाई करणाऱ्यांना प्रभावित करणारा अतिरिक्त कर दर एप्रिलमध्ये £150,000 वरून £125,140 पर्यंत कमी होईल.
एखाद्या व्यक्तीने उच्च कर बँडमध्ये प्रवेश केल्यामुळे, ते केवळ कमाईवरच नव्हे तर बचत आणि गुंतवणुकीवर देखील भरतात, काही भत्त्यांचे मूल्य कमी करते (उदाहरणार्थ, तुम्ही £100,000 पेक्षा जास्त कमावल्यावर वैयक्तिक बचत भत्ता) आणि कर दर देखील वाढवणे.
गुंतवणूकदार काय करू शकतात? संपत्ती व्यवस्थापक आरबीसी ब्रेविन डॉल्फिनचे आर्थिक नियोजक अम्मो कांबो म्हणतात: “सीजीटी आणि लाभांश कर कमी करण्याचे अनेक मार्ग आहेत, परंतु इसा मध्ये गुंतवणूक करणे हा आतापर्यंतचा सर्वात सोपा पर्याय आहे. आणि तुम्हाला तुमच्या टॅक्स रिटर्नवर Isas घोषित करण्याची गरज नाही, जे तुमचे दैनंदिन प्रशासन कमी करण्यास मदत करते”.
प्रत्येकाला वार्षिक Isa भत्ता £20,000 आहे, त्यामुळे Isa मध्ये ठेवलेल्या त्या रकमेपर्यंतची गुंतवणूक किंवा बचत भांडवली नफा किंवा आयकराशिवाय अनिश्चित काळासाठी वाढू शकते आणि पैसे काढल्यावर तुम्हाला कर भरावा लागणार नाही.
तथापि, या कर वर्षाचा Isa भत्ता तुम्ही कर वर्षाच्या समाप्तीपूर्वी वापरला नाही तर तो कायमचा गमावला जाईल, त्यामुळे त्वरित कारवाई करणे महत्त्वाचे आहे. Isa रॅपर शेल्टरला विकल्यावर नफ्यावर लाभांश किंवा CGT कर लागू होऊ शकणार्‍या “अनरॅप्ड” (करपात्र) गुंतवणुकीची मूळ कल्पना आहे.
ब्रूक्स मॅकडोनाल्डमधील खाजगी ग्राहकांचे संचालक ल्यूक अॅश्टन म्हणतात की काही गुंतवणूकदारांकडे त्यांच्या उर्वरित इसा वाटपापेक्षा जास्त भांडवल असेल आणि त्यांना त्यांचे प्राधान्य कोठे आहे हे ठरवावे लागेल.
“अशा परिस्थितीत, तुम्हाला अपेक्षित असलेली गुंतवणूक जास्त लाभांश देण्याची किंवा दीर्घ मुदतीत मोठा भांडवली नफा मिळण्याची शक्यता जास्त असते,” ते म्हणतात.
तुमच्या कर स्थितीनुसार, लाभांशांवर 8.75 टक्के, 33.75 टक्के किंवा 39.35 टक्के अशा वेगवेगळ्या दराने कर आकारला जाऊ शकतो, त्यामुळे कर-आश्रय असलेल्या इसा अंतर्गत उच्च-उत्पन्न मालमत्तेला प्राधान्य देणे योग्य ठरू शकते. कंबो म्हणतात.
“इसा मध्ये उत्पन्नाऐवजी भांडवली वाढीचे लक्ष्य ठेवणारी गुंतवणूक कमी कार्यक्षम असू शकते, कारण क्रिस्टलाइज्ड कमाईवर लाभांश किंवा बचत (उच्च दर आणि अतिरिक्त दर असलेल्या करदात्यांच्या) उत्पन्नापेक्षा कमी दराने कर आकारला जातो. या वर, भांडवली तोटा नफ्यावर भरून काढला जाऊ शकतो.”
जोपर्यंत तुमच्याकडे अद्याप काही न वाटप केलेले Isa वाटप आहे, तोपर्यंत तुम्ही “बेड आणि इसा” म्हणून ओळखल्या जाणार्‍या प्रक्रियेद्वारे हस्तांतरण करू शकता. यामध्ये गुंतवणुकीची विक्री करणे, चालू वर्षाच्या £12,300 भांडवली नफ्याच्या सूटमध्ये कोणताही नफा स्फटिक करणे आणि नंतर भविष्यातील करापासून संरक्षण करण्यासाठी Isa मध्ये परत खरेदी करणे (किंवा दुसरी गुंतवणूक) समाविष्ट आहे. परंतु तुमचे विजय £12,300 पेक्षा जास्त असल्यास उद्भवू शकणार्‍या कोणत्याही CGT दायित्वापासून सावध रहा.
CGT सूट या वर्षापासून केवळ नाटकीयरित्या कमी केली जाणार असल्याने, तुमच्याकडे झोपेसाठी पुरेसा Isa भत्ता आणि प्रत्येक गोष्टीसाठी Isa नसला तरीही, त्यांच्या पूर्ण मूल्यापर्यंत नफ्याचे स्फटिकीकरण करणे अर्थपूर्ण असू शकते. कोणतेही जादा उत्पन्न नेहमी गुंडाळले जाऊ शकते आणि पुढील कर वर्षापर्यंत नेले जाऊ शकते.
बहुतेक ऑनलाइन ब्रोकर्स Isa बेड आणि सेटअप देतात, ज्यामुळे ग्राहकांसाठी संपूर्ण प्रक्रिया तुलनेने सोपी होते. तथापि, एव्हलिन पार्टनर्सच्या आर्थिक नियोजनाच्या सहयोगी संचालक, हेन्रिएटा ग्रिमस्टन म्हणतात: “कामा आणि इसा प्रक्रियेचा विचार करणार्‍यांनी आता जलद कृती करावी, कारण केवळ इसा उघडण्यापेक्षा थोडा जास्त वेळ लागेल.”
विवाहित जोडपे आणि नागरी संघटनांनी विद्यमान करपात्र गुंतवणुकीचे संरक्षण करण्यासाठी Isa भत्त्यांच्या दोन्ही संचाचा पूर्ण वापर करण्याचा प्रयत्न केला पाहिजे, ज्यामध्ये भागीदारांमधील मालमत्तेचे हस्तांतरण समाविष्ट असू शकते. “पती-पत्नींमधील हस्तांतरण अविवाहित जोडप्यांमधील बदलाप्रमाणे संभाव्य करपात्र घटना म्हणून गणले जात नाही, म्हणून मालमत्तेची देवाणघेवाण कर कार्यक्षमता वाढविण्यात मदत करू शकते,” ग्रिमस्टन म्हणतात.